文章导读列表:
- 1、美国留学生收入很少，到底要不要报税
- 2、美国学生如何申报个人所得税？
- 3、美国留学生需要报税吗
美国留学生收入很少，到底要不要报税
税收是美国政府赖以生存的财政基础，而个人所得税则是美国政府财政的重要来源。因此，上到美国总统，下到平民百姓，纳税成为每个人的义务和职责。
美国是根据个人收入情况逐步提高税率，从而以此来减少低收入者的负担和控制高收入者的收入过快增长。最基本的原则是多收入多交税，收入低的先交税，后退税。以下简要说明留学生和美国永久居民的交税情况，税率等依据纽约州规定。
F-1 学生签证报税
1. CPT期间收入 持有F-1签证的留学生，在下列情况下享有免报税：
1)每周最多20小时(暑假40小时)的校园(on-campus)工作;
2)USCIS批准的校园外(off-campus)工作;
3)社会实践(PracticalTraining)。特别注意的是所有工作必须被美国移民局(USCIS)批准，与专业相关。如果CPT期间身份发生转变，则也不能享受免报税。
2. 无收入F-1 OPT
目前在美国的留学生(F-1)、学者(J-1)，无正式收入，只需要填写Form8843(个人资料说明书)证明自己在美国的身份即可。
无需报税的收入：奖学金，学费减免，非商业用途的银行存款利息，购物时的现金或支票的返利(Cash/CheckRefund)，信用卡积分换礼等等。
问：什么是Substantial Presence Test(实质性存在检测)?
答：如果根据条件满足居住在美国183天，留学生或学者则应该作为美国居民报税。以下是满足条件：
1)本年度居住满31天;
2)包括本年的连续三年
居住时间满183天。
具体计算公式：本年度居住时长+前一年居住时长× +连续三年中的第一年居住时长× 。
问：如果不填写Form8843，会有什么后果么?
答：一般来说，您所有在美天数可能都被用来进行实质性存在检测，即被视为美国居民纳税的机会增加，您的全球收入都将可能被征税。除非您能提供有力证据表明采取了行动去完成申报要求，但是还没能够提交申报。
3. 非居民F-1OPT 对于绝大多数非居民留学生或学者来说，存款利息和免税奖学金绝大多数都无需申报。
问：存款利息收入需要报税吗?
答：不需要。根据IRC§871(i)之规定，非居民外国个人取得的非商业银行存款利息一般情况下是免税的。
问：银行开户现金奖励需要报税吗?
答：银行开户可能会有开户奖励，或者信用卡开户可能根据信用卡额度送飞行里程或者其他的礼品，小于600美金的都不会被当作利息收入。根据IRSPub550，这笔小福利被倾向于视同“利息收入”，在客户的年度利息大于10美金或现金福利时，银行会寄送1099-INTForm，也就是说这些都被当作利息收入，不用报税。
问：如果银行开户奖励不是现金，而是实物礼品，需要报税吗?
答：一般情况下，银行会将实物礼品换算成市场价值寄送1099-INT表格，则不用交税。如银行寄送1099-MISC表格，则表示需要交税。
问：信用卡消费积分以及商家的现金返还需要交税吗?
答：不需要。这些都是来自消费，都不属于应税所得，不需要交税。
4. 居民F-1OPT 对于已经在美国5年以上的留学生，则应该按照美国居民申报纳税。
与非居民的主要区别有：
1)可以享受标准减免(StandardDeduction);
2)享受中美税收协定20(C)条款5000免税规定时应填写8833表;
3)需要使用1040表，可以电子申报;
4)需要申报利息收入，原则上，即使没有收到1099-INT也应该申报。
H-1B工作签证报税
如果出国直接用的H1B签证，头三年是可以免联邦税但不能免州税及其他的税，退税时需要填写F8833表，所有的联邦税都可以退回。
美国学生如何申报个人所得税？
根据美国国税局规定，任何在美国的国际人员，在暂居美国期间，不论是否有工作或收入，都需要在次年4月15日前向美国国税局（IRS）提交纳税报告。一般来说，留学美国的留学生有两种报税身份，即非居民外国人（Non-resident Alien）和居民外国人（Resident Alien）。*需要注意的是，这里的居民与非居民是税法中对身份的定义，与移民局对身份的定义是不一样的。
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美国留学生需要报税吗
F-1 学生签证报税1. CPT期间收入 持有F-1签证的留学生，在下列情况下享有免报税：
1）每周最多20小时（暑假40小时）的校园（on-campus）工作；
2）USCIS批准的校园外（off-campus）工作；
3）社会实践（PracticalTraining）。特别注意的是所有工作必须被美国移民局（USCIS）批准，与专业相关。如果CPT期间身份发生转变，则也不能享受免报税。
2. 无收入F-1 OPT 目前在美国的留学生（F-1）、学者（J-1），无正式收入，只需要填写Form8843（个人资料说明书）证明自己在美国的身份即可。
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